Должная осмотрительность

Налоговые органы и суды считают, что перед заключением договора, компания обязана самостоятельно убедиться в добросовестности будущего партнера.

Проявить должную осмотрительность значит использовать все доступные инструменты и источники информации, чтобы проверить контрагента.

Проявляя должную осмотрительность, необходимо проверить:

• учредительные документы контрагента и выписку из ЕГРЮЛ;
• его руководителя;
• финансовое состояние;
• судебную активность;
• адрес и телефон;
• аффилированность;
• и другие факторы.