Аффилированность в бизнесе: как избежать рисков

проверка аффилированности
Содержание статьи

Аффилированность — это возможность физического или юридического лица влиять на предпринимательскую деятельность компании.

Несмотря на то, что сама по себе взаимосвязь компаний не нарушает закон, аффилированность организаций — один из способов снизить налоговую базу или полностью избежать уплаты налогов. Поэтому налоговая служба пристально следит за такими компаниями и их контрагентами.

Зачем проверять аффилированность контрагентов и как в этом может помочь Casebook — разберем в статье.

Признаки и критерии аффилированности

По закону к аффилированным лицам относятся:

  • генеральный директор или учредитель;
  • лицо с долей участия в компании более 20%;
  • член совета директоров или другого коллегиального органа управления;
  • лица, которые принадлежат к одной группе. Подробнее о группе лиц — в статье 9 ФЗ «О защите конкуренции».

В то же время суды могут признать взаимосвязь между юридическими лицами в случаях, когда отсутствует формальная связь между организациями.

Так, суды признают фактической аффилированностью:

  • наличие общего склада или производственного помещения;
  • родственные отношения (как близкие, так и дальние) между участниками разных компаний;
  • защита интересов разных компаний одним лицом по доверенности;
  • руководитель организации одновременно работает по трудовому или гражданско-правовому договору в другой компании;
  • регистрация организаций по одному юридическому адресу;
  • наличие одинакового штата сотрудников.

Почему важно проверять связи контрагента

Проверка организации на аффилированность поможет:

  • вычислить недобросовестные компании, осуществляющие сделки через фирмы-однодневки. В такой ситуации сам контрагент будет «чистый», а в группе связанных компаний найдутся убыточные материнские организации;
  • подтвердить надежность контрагента. Если руководитель владеет убыточными компаниями, то риск невыполнения обязательств по вашей сделке повышается;
  • избежать убытков. В случае банкротства дочерней компании контрагента могут привлечь к субсидиарной ответственности — это может повлечь ухудшение финансового положения организации и, как следствие, неисполнение денежных обязательств по сделке;
  • минимизировать налоговые риски. Если налоговая служба в ходе проверки выяснит, что контрагент — «техническая» компания, то может поставить под сомнение законность сделки и доначислить налоги.

Как выявить опасные связи контрагента

Первым делом следует найти учредителей компании. Если среди них есть юридические лица, то изучите каждого учредителя подробно.

При анализе учредителей обращайте внимание на вид деятельности, место регистрации компании, количество сотрудников и руководителя организации. Проверьте, не внесена ли компания в «черные списки» из-за неисполнения госконтрактов. Так, если контрагент и его учредитель осуществляют один вид деятельности по одному юридическому адресу, то стоит задуматься  об экономической целесообразности такого решения.

Также следует проверить дочерние предприятия, чтобы исключить признаки банкротства или убыточности. Не стоит забывать про проверку руководителя организации — он может оказаться «массовым».

Найти и проверить связи контрагента можно по выписке из ЕГРЮЛ. Если среди учредителей есть юридические лица, а также дочерние компании, то изучите выписку из ЕГРЮЛ по каждой организации.

Проверить «массовость» руководителя через госреестр будет затруднительно, если вы не знаете наименования организаций, где еще числится генеральный директор.

Чтобы исключить опасные связи компании и убедиться в благонадежности партнера, используйте Casebook — сервис для проверки контрагентов.

Аффилированность в Casebook

Сервис Casebook в 1 клик построит связи компании и покажет руководителей, учредителей, обособленные подразделения и дочерние компании.

Глубина связей достигает глубины до 30 колен — это поможет максимально погрузиться в связи компании.

Где найти схему аффилированности в Casebook

Найти и посмотреть связи компании с другими юридическими и физическими лицами можно на отдельной вкладке «Аффилированность» в карточке организации.

Аффилированность в бизнесе: как избежать рисков

Схема теперь доступна на всю ширину страницы — это позволяет работать с большим объемом информации на схеме одновременно.

На схеме уже представлены управляющие, учрежденные компании, руководители, акционеры и эмитенты, а также общие адреса и телефоны.

Аффилированность в бизнесе: как избежать рисков

Увеличивать или уменьшать масштаб схемы можно помогут иконки «Плюс» или «Минус» в правом верхнем углу графа.
Кликните на объект, чтобы увидеть доли в каждой компании или подробную информацию об организации и физическом лице. Данные отображаются на панели слева или прямо на схеме. Перейти к карточке компании или персоны можно напрямую из графа.

Аффилированность в бизнесе: как избежать рисков

Поиск связанных компаний

Чтобы найти связь контрагента с физическим или юридическим лицом, укажите ИНН, наименование компании или ФИО физического лица.

Casebook позволяет найти не только связи с действующими, но и с прежними  руководителями и владельцами компании.

Аффилированность в бизнесе: как избежать рисков

Схема покажет, как связаны контрагент и интересующий вас объект.

Также Casebook позволяет добавлять на схему сразу несколько объектов — для этого в поисковой строке необходимо указать наименование папки-подборки, в которой содержатся интересующие компании.

Аффилированность в бизнесе: как избежать рисков

Система автоматически найдет связи с объектами и покажет их на схеме.

Аффилированность в бизнесе: как избежать рисков

Редактирование схемы аффилированности

Граф аффилированности можно редактировать — убрать с графа связи, посмотреть связи на определенную дату в прошлом, изменить статус организаций и уставный капитал, указать конкретный регион или вид деятельности.

Это позволит управлять поиском связей и данными на схеме — так вы сможете сконцентрироваться на важном и максимально погрузиться в анализ связей.

Аффилированность в бизнесе: как избежать рисков

Если у компании много связей, то фильтры помогут разбить связи на группы и сфокусироваться на главном.

Просмотр исторических данных на схеме

Схема аффилированности позволяет изучить не только актуальные связи компании, но и архивные данные в конкретную дату или год. Это поможет проанализировать «прошлое» организации.

Сохранение графа аффилированности

Вы можете сохранить, скачать схему в формате PNG, а также поделиться ссылкой на схему с коллегами.

Аффилированность в бизнесе: как избежать рисков

Как компаниям может помочь граф аффилированности в Casebook

Сведения поступают в Casebook из 35+ официальных источников данных, поэтому все связи на определенную или текущую дату — достоверны.

Используйте схему в качестве доказательства по арбитражным делам или делам о банкротстве и экономьте время на самостоятельном поиске связей.



Статья отредактирована 31.01.2023

1581 просмотров

Наши сообщества