Осмотрительность при выборе бизнес-партнера — залог успешного сотрудничества. Сделка с недобросовестным контрагентом обернется проблемами с ФНС, образованием дебиторской задолженности, испорченной репутацией. Таких последствий удастся избежать, если проверить компанию до заключения контракта.
Можно самостоятельно проверить контрагента на сайте ФНС. Плюс такой проверки — это бесплатно и довольно быстро, минус — информации немного. Придется дополнительно искать данные по другим ресурсам, либо заключать сделку на свой страх и риск.
Можно воспользоваться специальными системами проверки — такими, как Casebook. Он проводит комплексный анализ по 35+ источникам.
Рассказываем, как проверить фирму и как отличить добросовестного контрагента от проблемного.
Зачем проверять контрагентов на благонадежность
Сделки, которые совершают организации и ИП, учитываются ими для целей налогообложения. Например, предприятие закупило партию сырья для нужд производства. Бухгалтер отнес потраченную сумму к расходам, а затем учел расходы для расчета налога на прибыль.
Или другой пример. Организация должна уплатить в бюджет 50 млн рублей НДС. Однако 10 млн — это НДС, который фирма заплатила при покупке оборудования у поставщика. Поэтому 10 млн можно принять к вычету. Итого, в бюджет нужно перечислить 40 млн рублей.
И первый, и второй случай — примеры, так называемой, налоговой выгоды.
Налоговая выгода должна быть обоснованной. Она считается таковой, если компании реальные и действуют законно. Критерии обоснованности прописаны в статье 54.1 НК и Письме ФНС от 10.03.2021:
- Налогоплательщик не искажал информацию о своей хозяйственной деятельности в налоговых документах.
- Сделки совершены не ради неуплаты налогов.
- Учетные документы подписаны лицом, имеющим на это право по закону или договору.
Компании, в действиях которых есть признаки недобросовестности, могут потерять налоговую выгоду. ФНС откажет в вычете НДС, либо в учете расходов и доначислит налог на прибыль. Дополнительно бизнесу грозит штраф 20-40% от суммы недоимки.
В первую очередь, недобросовестными считаются технические компании. Как разоблачить такую компанию — расскажем далее. Законопослушный контрагент пострадает, если не проверит будущего бизнес-партнера и неосмотрительно заключит соглашение с фирмой-однодневкой.
Помимо налоговых проблем, существуют и другие риски, если не проверить контрагента на благонадежность:
- Окажется, что организация является банкротом или собирается подать заявление на банкротство. Банкроты не могут исполнить свои обязательства, а вернуть деньги получится только через вступление в реестр кредиторов. Также суд вправе признать сделку незаключенной и отменить ее последствия.
- У партнера нет ресурсов, чтобы выполнить условия контракта. К примеру, он не имеет техники и работников, чтобы оказать услуги или выполнить подряд.
- Договор подписал руководитель, находящийся в реестре дисквалифицированных лиц. Суд может аннулировать такой договор.
- У предприятия проблемы с финансами: нет денег, чтобы оплатить поставку или работы.
Связь с ненадежной компанией оставит пятно на репутации и оттолкнет других партнеров от сотрудничества.
Признаки недобросовестных организаций
Сущность технических компаний раскрывает статья 54.1 НК и разъяснения ФНС. Эти компании отличает два главных признака недобросовестности:
- Они не осуществляют предпринимательскую деятельность, то есть, существуют фиктивно.
- Они не исполняют взятые на себя обязательства.
Чтобы избежать партнерства с техническими компаниями, необходимо проявлять должную осмотрительность при выборе контрагента. Федеральная налоговая служба не называет конкретных критериев осмотрительности, однако объясняет, какие показатели организации должны насторожить:
- У нее нет бизнес-истории. Реальная компания занимает определенный сегмент на рынке. Она занимается маркетинговым продвижением, имеет сайт, активничает в социальных сетях. У нее есть партнеры и клиенты, которые положительно о ней отзываются. Обратная ситуация может свидетельствовать о техническом характере.
- Она не нанимает работников, не арендует офис или склад, не имеет помещений в собственности.
- У фирмы массовый адрес регистрации, либо его нет вообще.
- ОКВЭДы не соответствуют характеру соглашения. К примеру, компания подрядилась провести монтажные работы. Для этого необходимы материалы, техника, оборудование, обученные специалисты. А ее основной вид деятельности по уставным документам — розничная торговля. Такую фирму обязательно нужно проверить по другим критериям: сможет ли она выполнить условия соглашения.
- Организация не сдает налоговую отчетность.
- Не платит зарплату, аренду, коммунальные платежи.
- Налоговая нагрузка намного ниже нормы. Нагрузка зависит от вида предпринимательства, отрасли, региона и масштаба деятельности. Для каждой системы налогообложения есть нормальный показатель — его устанавливает ФНС. Отклонение фактических показателей от среднеотраслевых может означать неуплату налогов, либо объясняться спецификой деятельности. Этот вопрос лучше прояснить с партнером.
Перечисленные признаки следует рассматривать и анализировать в совокупности. Финансовые трудности могут быть временными из-за значительной дебиторской задолженности, а отсутствие бизнес-истории — всего лишь означать, что компания недавно на рынке.
Помните, что другие организации тоже анализируют вашу деятельность. Проверьте себя и контрагента перед сделкой — совет, который поможет оценить не только предполагаемого партнера, но и взглянуть на свой бизнес со стороны.
Как провести проверку компании по ИНН на благонадежность на сайте ФНС
На сайте ФНС есть несколько сервисов, из которых можно получить данные о контрагенте, зная его ИНН или ОГРН.
Первый — «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ / ЕГРИП». Сервис находит информацию о конкретном юридическом лице или ИП, содержащуюся в государственных реестрах. Информация поступает в виде электронной pdf-выписки, подписанной усиленной квалифицированной ЭП.
Проверка сведений из ЕГРЮЛ поможет удостовериться, что партнер является действующей организацией и не исключен из реестра. Также обратите внимание на адрес, ФИО генерального директора и ОКВЭДы: совпадают ли эти данные с полученными от контрагента.
Важно. В выписке может стоять отметка о недостоверности адреса. Так бывает, если адрес признан массовым, или ИФНС проводила выездную проверку и не обнаружила бизнес по указанному адресу. С такой фирмой сотрудничать опасно.
Второй сервис ФНС — «Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента». Через него можно узнать:
- ОКВЭД.
- Адрес регистрации, в том числе, что он является массовым.
- Сдает ли контрагент отчетность, платит налоги.
- Сколькими еще компаниями управляет генеральный директор.
- Есть ли данные о фирме в «Вестнике государственной регистрации». Юридические лица отправляют в журнал сообщения о предстоящем банкротстве или ликвидации. Здесь же ФНС размещает отметку об исключении юрлица из ЕГРЮЛ.
Сайт ФНС позволит провести проверку партнеров по ИНН на предмет платежеспособности. В разделе «ГИР БО» собраны базовые сведения об активах и выручке, сформированные на основе упрощенной формы бухгалтерского баланса.
В целом, информации о контрагенте с сайта ФНС недостаточно для создания полноценного отчета о должной осмотрительности. Дополнительно придется данные в базе Росреестра, ФССП, арбитражных судов, на сайтах профильных ведомств.
Как еще можно проверить фирму
Чтобы изучить все возможные проблемы партнерства, советуем воспользоваться универсальным сервисом проверки контрагентов и мониторинга судебных дел — Casebook.
Он собирает информацию из 35+ проверенных источников, сводит ее в единую картину, а еще проводит анализ и выдает оценку рисков. Полученных данных достаточно для принятия решения о сотрудничестве, а также для доказательства должной осмотрительности в суде.
Casebook гораздо информативнее сервисов ФНС по нескольким причинам:
- Выстраивает сведения в единую систему удобных для восприятия дашбордов.
- Собирает информацию из 35+ источников.
- Позволяет задать конкретный параметр поиска.
- Открывает доступ не только для получения сведений из ЕГРЮЛ. С помощью сервиса можно заказать бизнес-справку и отчет по компании.
- В нем есть инструмент для отслеживания изменений по выбранным организациям.
- Помогает удостовериться в надежности физических лиц: сотрудников или самозанятых исполнителей. Такая возможность есть в тарифе Casebook Standard.
- На основании реестров собирает данные о лицензиях, результатах проверок, заблокированных счетах, лизингах и залогах.
Чем больше сумма контракта, тем больше сведений нужно найти о второй стороне сделки — правило, сформированное судебной практикой. Если хотите иметь на руках подтверждение своей осторожности при выборе участника соглашения, воспользуйтесь возможностями Casebook.
Как работает Casebook
В системе можно запустить проверку бизнеса по ИНН, названию, адресу или ФИО руководителя.
Информация поступает в сервис из базы государственных органов, среди которых:
- ФНС.
- ФССП.
- Росаккредитация.
- ФАС.
- Прокуратура РФ.
- Росфинмониторинг.
- Федеральная нотариальная палата.
Дополнительно система получает данные из Картотеки арбитражных дел, ГАС «Правосудие», Мультистата, ЕИС в сфере закупок, ЕФРСБ, ЕФРСФДЮЛ и Вестника государственной регистрации.
Casebook выдаст полученные сведения в виде наглядных дашбордов.
Обратите внимание, какие риски подсвечены желтым и красным цветом. Красным цветом обозначено возможное банкротство или недостоверность сведений из ЕГРЮЛ / ЕГРИП. Желтый может сигнализировать о массовом адресе или регулярном участии компании в судебных спорах в качестве ответчика. Риски, отмеченные желтым, опасны в совокупности. Риск из красной зоны — пусть даже он один — должен насторожить сразу.
Чем Casebook может быть полезен
Главное преимущество Casebook — комплексный подход к проверке контрагента. С помощью сервиса вы сможете:
- Получить всю доступную информацию о предприятии: реквизиты, действует ли оно в настоящее время, адреса, телефоны, учрежденные компании, наличие филиалов. Вы узнаете, сколькими еще организациями руководит генеральный директор и принадлежит ли он к реестру дисквалифицированных лиц. В разделе «Финансы» можно посмотреть соотношение выручки, прибыли, задолженностей и проанализировать финансовую динамику.
- Проверить риски и отследить изменения. Формируйте подборки интересующих вас организаций прямо в сервисе. Если в их деятельности произойдут перемены, например, откроется судебное производство, вы получите уведомление на почту.
- Узнать о банкротстве. Проверка будущего бизнес-партнера должна включать анализ вероятности банкротства. Шаткое материальное состояние фирмы обернется для контрагента невозвратными долгами. Если партнер подаст заявление на банкротство, Casebook получит информацию об этом в течение 2 часов после регистрации дела в суде.
- Проверить аффилированность. Чтобы взаимозависимость между компаниями и руководителями не лишила вас налоговой выгоды, убедитесь в отсутствии мошеннических связей. Casebook построит графы аффилированности в прошлом и настоящем. Подозрительные фирмы можно добавить в черный список.
- Заказать выписку из ЕГРЮЛ, бизнес-справку и отчет по компании. Набор этих документов послужит доказательством проявления должной осмотрительности.
- Узнать об арбитражных делах. Партнер не собирается заявлять о банкротстве, имеет значительные финансовые активы и выглядит очень надежно. Однако если он регулярно выступает ответчиком в арбитражных судах, значит выполняет условия контрактов недобросовестно. Благодаря Casebook можно проследить роль в судебных процессах, тип оппонентов и сравнить информацию со средней нагрузкой по отрасли. А еще система предскажет исход дела с точностью выше 80%.
Пользу от использования Casebook оценят риск-менеджеры и сотрудники службы безопасности. Возможности сервиса позволит проанализировать контрагента перед заключением контракта по множеству показателей, получить выписки, справки и защитить бизнес от потери денег и конфликтов с налоговой.
Casebook незаменим для частнопрактикующих юристов, юридических отделов государственных и коммерческих предприятий. С его помощью можно мониторить судебные дела, отслеживать изменения и составлять графики судебных заседаний.
Для поиска базовой информации о юридическом лице можно воспользоваться поисковой строкой:
