Как проверить себя и контрагента на сайте налоговой по ИНН

проверь себя и контрагента

Содержание статьи

Осмотрительность при выборе бизнес-партнера — залог успешного сотрудничества. Сделка с недобросовестным контрагентом обернется проблемами с ФНС, образованием дебиторской задолженности, испорченной репутацией. Таких последствий удастся избежать, если проверить компанию до заключения контракта.

Можно самостоятельно проверить контрагента на сайте ФНС. Плюс такой проверки — это бесплатно и довольно быстро, минус — информации немного. Придется дополнительно искать данные по другим ресурсам, либо заключать сделку на свой страх и риск.

Можно воспользоваться специальными системами проверки — такими, как Casebook. Он проводит комплексный анализ по 35+ источникам.

Рассказываем, как проверить фирму и как отличить добросовестного контрагента от проблемного.

Зачем проверять контрагентов на благонадежность

Сделки, которые совершают организации и ИП, учитываются ими для целей налогообложения. Например, предприятие закупило партию сырья для нужд производства. Бухгалтер отнес потраченную сумму к расходам, а затем учел расходы для расчета налога на прибыль.

Или другой пример. Организация должна уплатить в бюджет 50 млн рублей НДС. Однако 10 млн — это НДС, который фирма заплатила при покупке оборудования у поставщика. Поэтому 10 млн можно принять к вычету. Итого, в бюджет нужно перечислить 40 млн рублей.

И первый, и второй случай — примеры, так называемой, налоговой выгоды.

Налоговая выгода должна быть обоснованной. Она считается таковой, если компании реальные и действуют законно. Критерии обоснованности прописаны в статье 54.1 НК и Письме ФНС от 10.03.2021:

  • Налогоплательщик не искажал информацию о своей хозяйственной деятельности в налоговых документах.
  • Сделки совершены не ради неуплаты налогов.
  • Учетные документы подписаны лицом, имеющим на это право по закону или договору.

Компании, в действиях которых есть признаки недобросовестности, могут потерять налоговую выгоду. ФНС откажет в вычете НДС, либо в учете расходов и доначислит налог на прибыль. Дополнительно бизнесу грозит штраф 20-40% от суммы недоимки.

В первую очередь, недобросовестными считаются технические компании. Как разоблачить такую компанию — расскажем далее. Законопослушный контрагент пострадает, если не проверит будущего бизнес-партнера и неосмотрительно заключит соглашение с фирмой-однодневкой.

Помимо налоговых проблем, существуют и другие риски, если не проверить контрагента на благонадежность:

  • Окажется, что организация является банкротом или собирается подать заявление на банкротство. Банкроты не могут исполнить свои обязательства, а вернуть деньги получится только через вступление в реестр кредиторов. Также суд вправе признать сделку незаключенной и отменить ее последствия.
  • У партнера нет ресурсов, чтобы выполнить условия контракта. К примеру, он не имеет техники и работников, чтобы оказать услуги или выполнить подряд.
  • Договор подписал руководитель, находящийся в реестре дисквалифицированных лиц. Суд может аннулировать такой договор.
  • У предприятия проблемы с финансами: нет денег, чтобы оплатить поставку или работы.

Связь с ненадежной компанией оставит пятно на репутации и оттолкнет других партнеров от сотрудничества.

Признаки недобросовестных организаций  

Сущность технических компаний раскрывает статья 54.1 НК и разъяснения ФНС. Эти компании отличает два главных признака недобросовестности:

  1. Они не осуществляют предпринимательскую деятельность, то есть, существуют фиктивно.
  2. Они не исполняют взятые на себя обязательства.

Чтобы избежать партнерства с техническими компаниями, необходимо проявлять должную осмотрительность при выборе контрагента. Федеральная налоговая служба не называет конкретных критериев осмотрительности, однако объясняет, какие показатели организации должны насторожить:

  • У нее нет бизнес-истории. Реальная компания занимает определенный сегмент на рынке. Она занимается маркетинговым продвижением, имеет сайт, активничает в социальных сетях. У нее есть партнеры и клиенты, которые положительно о ней отзываются. Обратная ситуация может свидетельствовать о техническом характере.
  • Она не нанимает работников, не арендует офис или склад, не имеет помещений в собственности.
  • У фирмы массовый адрес регистрации, либо его нет вообще.
  • ОКВЭДы не соответствуют характеру соглашения. К примеру, компания подрядилась провести монтажные работы. Для этого необходимы материалы, техника, оборудование, обученные специалисты. А ее основной вид деятельности по уставным документам — розничная торговля. Такую фирму обязательно нужно проверить по другим критериям: сможет ли она выполнить условия соглашения.
  • Организация не сдает налоговую отчетность.
  • Не платит зарплату, аренду, коммунальные платежи.
  • Налоговая нагрузка намного ниже нормы. Нагрузка зависит от вида предпринимательства, отрасли, региона и масштаба деятельности. Для каждой системы налогообложения есть нормальный показатель — его устанавливает ФНС. Отклонение фактических показателей от среднеотраслевых может означать неуплату налогов, либо объясняться спецификой деятельности. Этот вопрос лучше прояснить с партнером.

Перечисленные признаки следует рассматривать и анализировать в совокупности. Финансовые трудности могут быть временными из-за значительной дебиторской задолженности, а отсутствие бизнес-истории — всего лишь означать, что компания недавно на рынке.

Помните, что другие организации тоже анализируют вашу деятельность. Проверьте себя и контрагента перед сделкой — совет, который поможет оценить не только предполагаемого партнера, но и взглянуть на свой бизнес со стороны.

Как провести проверку компании по ИНН на благонадежность на сайте ФНС

На сайте ФНС есть несколько сервисов, из которых можно получить данные о контрагенте, зная его ИНН или ОГРН.

Первый — «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ / ЕГРИП». Сервис находит информацию о конкретном юридическом лице или ИП, содержащуюся в государственных реестрах. Информация поступает в виде электронной pdf-выписки, подписанной усиленной квалифицированной ЭП.

Как проверить себя и контрагента на сайте налоговой по ИНН

на примере введен ИНН Право.ру 7708095468

Проверка сведений из ЕГРЮЛ поможет удостовериться, что партнер является действующей организацией и не исключен из реестра. Также обратите внимание на адрес, ФИО генерального директора и ОКВЭДы: совпадают ли эти данные с полученными от контрагента.

Важно. В выписке может стоять отметка о недостоверности адреса. Так бывает, если адрес признан массовым, или ИФНС проводила выездную проверку и не обнаружила бизнес по указанному адресу. С такой фирмой сотрудничать опасно.

Второй сервис ФНС — «Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента». Через него можно узнать:

  • ОКВЭД.
  • Адрес регистрации, в том числе, что он является массовым.
  • Сдает ли контрагент отчетность, платит налоги.
  • Сколькими еще компаниями управляет генеральный директор.
  • Есть ли данные о фирме в «Вестнике государственной регистрации». Юридические лица отправляют в журнал сообщения о предстоящем банкротстве или ликвидации. Здесь же ФНС размещает отметку об исключении юрлица из ЕГРЮЛ.

Как проверить себя и контрагента на сайте налоговой по ИНН

Сайт ФНС позволит провести проверку партнеров по ИНН на предмет платежеспособности. В разделе «ГИР БО» собраны базовые сведения об активах и выручке, сформированные на основе упрощенной формы бухгалтерского баланса.

В целом, информации о контрагенте с сайта ФНС недостаточно для создания полноценного отчета о должной осмотрительности. Дополнительно придется данные в базе Росреестра, ФССП, арбитражных судов, на сайтах профильных ведомств.

Как еще можно проверить фирму

Чтобы изучить все возможные проблемы партнерства, советуем воспользоваться универсальным сервисом проверки контрагентов и мониторинга судебных дел — Casebook.

Он собирает информацию из 35+ проверенных источников, сводит ее в единую картину, а еще проводит анализ и выдает оценку рисков. Полученных данных достаточно для принятия решения о сотрудничестве, а также для доказательства должной осмотрительности в суде.

Casebook гораздо информативнее сервисов ФНС по нескольким причинам:

  • Выстраивает сведения в единую систему удобных для восприятия дашбордов.
  • Собирает информацию из 35+ источников.
  • Позволяет задать конкретный параметр поиска.
  • Открывает доступ не только для получения сведений из ЕГРЮЛ. С помощью сервиса можно заказать бизнес-справку и отчет по компании.
  • В нем есть инструмент для отслеживания изменений по выбранным организациям.
  • Помогает удостовериться в надежности физических лиц: сотрудников или самозанятых исполнителей. Такая возможность есть в тарифе Casebook Standard.
  • На основании реестров собирает данные о лицензиях, результатах проверок, заблокированных счетах, лизингах и залогах.

Чем больше сумма контракта, тем больше сведений нужно найти о второй стороне сделки — правило, сформированное судебной практикой. Если хотите иметь на руках подтверждение своей осторожности при выборе участника соглашения, воспользуйтесь возможностями Casebook.

Как работает Casebook

В системе можно запустить проверку бизнеса по ИНН, названию, адресу или ФИО руководителя.

Информация поступает в сервис из базы государственных органов, среди которых:

  • ФНС.
  • ФССП.
  • Росаккредитация.
  • ФАС.
  • Прокуратура РФ.
  • Росфинмониторинг.
  • Федеральная нотариальная палата.

Дополнительно система получает данные из Картотеки арбитражных дел, ГАС «Правосудие», Мультистата, ЕИС в сфере закупок, ЕФРСБ, ЕФРСФДЮЛ и Вестника государственной регистрации.

Casebook выдаст полученные сведения в виде наглядных дашбордов.

Как проверить себя и контрагента на сайте налоговой по ИНН

Пример интерфейса системы, раздел "Общая информация"

Обратите внимание, какие риски подсвечены желтым и красным цветом. Красным цветом обозначено возможное банкротство или недостоверность сведений из ЕГРЮЛ / ЕГРИП. Желтый может сигнализировать о массовом адресе или регулярном участии компании в судебных спорах в качестве ответчика. Риски, отмеченные желтым, опасны в совокупности. Риск из красной зоны — пусть даже он один — должен насторожить сразу.

Чем Casebook может быть полезен

Главное преимущество Casebook — комплексный подход к проверке контрагента. С помощью сервиса вы сможете:

  • Получить всю доступную информацию о предприятии: реквизиты, действует ли оно в настоящее время, адреса, телефоны, учрежденные компании, наличие филиалов. Вы узнаете, сколькими еще организациями руководит генеральный директор и принадлежит ли он к реестру дисквалифицированных лиц. В разделе «Финансы» можно посмотреть соотношение выручки, прибыли, задолженностей и проанализировать финансовую динамику.
  • Проверить риски и отследить изменения. Формируйте подборки интересующих вас организаций прямо в сервисе. Если в их деятельности произойдут перемены, например, откроется судебное производство, вы получите уведомление на почту.
  • Узнать о банкротстве. Проверка будущего бизнес-партнера должна включать анализ вероятности банкротства. Шаткое материальное состояние фирмы обернется для контрагента невозвратными долгами. Если партнер подаст заявление на банкротство, Casebook получит информацию об этом в течение 2 часов после регистрации дела в суде.
  • Проверить аффилированность. Чтобы взаимозависимость между компаниями и руководителями не лишила вас налоговой выгоды, убедитесь в отсутствии мошеннических связей. Casebook построит графы аффилированности в прошлом и настоящем. Подозрительные фирмы можно добавить в черный список.
  • Заказать выписку из ЕГРЮЛ, бизнес-справку и отчет по компании. Набор этих документов послужит доказательством проявления должной осмотрительности.
  • Узнать об арбитражных делах. Партнер не собирается заявлять о банкротстве, имеет значительные финансовые активы и выглядит очень надежно. Однако если он регулярно выступает ответчиком в арбитражных судах, значит выполняет условия контрактов недобросовестно. Благодаря Casebook можно проследить роль в судебных процессах, тип оппонентов и сравнить информацию со средней нагрузкой по отрасли. А еще система предскажет исход дела с точностью выше 80%.

Как проверить себя и контрагента на сайте налоговой по ИНН

Пример графика "Арбитражная активность"

Пользу от использования Casebook оценят риск-менеджеры и сотрудники службы безопасности. Возможности сервиса позволит проанализировать контрагента перед заключением контракта по множеству показателей, получить выписки, справки и защитить бизнес от потери денег и конфликтов с налоговой.

Casebook незаменим для частнопрактикующих юристов, юридических отделов государственных и коммерческих предприятий. С его помощью можно мониторить судебные дела, отслеживать изменения и составлять графики судебных заседаний.

1640 просмотров

Наши сообщества