Проверка добросовестности контрагента

• собрать информацию о нем вручную из множества источников в Интернете – это бесплатно, но долго и анализировать данные придется самостоятельно;
• воспользоваться сервисом Casebook – он платный, но с ним вы за 2 минуты получите исчерпывающую информацию по контрагенту, а также готовый анализ в виде дашбордов и графиков.

Поговорим подробнее о том, что такое добросовестность, и зачем, а главное, как ее проверять.

Что такое добросовестность

Ни в одном российском законе нет четкого и однозначного определения понятия добросовестности. В статье 1 Гражданского кодекса РФ указано, что все участники гражданских правоотношений обязаны вести себя добросовестно, никто не вправе извлекать выгоду из недобросовестного или незаконного поведения.

Верховный суд РФ сформулировал свой подход к понятию добросовестности в Постановлении Пленума от 23 июня 2015 года № 25. В соответствии с этим документом, добросовестным следует считать такое поведение лица, которое:

• ожидается от него другими участниками гражданского правоотношения;
• учитывает интересы и права других участников этих отношений.

Верховный суд отмечает, что поведение лица необходимо считать добросовестным, пока не доказано обратное, то есть, он исходит из принципа презумпции добросовестности.

По-своему к понятию добросовестности подходит Федеральная налоговая служба. В налоговом кодексе РФ тоже нет четкого определения этого термина. При этом, статья 54.1 НК РФ устанавливает пределы реализации налоговых преференций. Например, она устанавливает, что нельзя применять налоговый вычет, если основание для него появилось в результате недобросовестного поведения.

Налоговики считают недобросовестным поведением, в том числе, заключение сделки исключительно с целью получить основание для налогового вычета и без цели осуществления реальной хозяйственной деятельности.

Зачем проверять добросовестность контрагента

Проверка добросовестности контрагента необходима, чтобы:

• снизить риски неисполнения партнером договора. Если в результате проверки выясняется, что к компании со стороны других ее контрагентов уже имеется множество претензий, сотрудничать с ней опасно;
• убедиться, что из-за этого сотрудничества с компанией к вам не будет претензий со стороны налоговой. Налоговики полагают, что при выборе партнера, хозяйствующий субъект обязан проявить должную осмотрительность. Это значит, компания должна сама проверить потенциального контрагента и убедиться, что он не является фирмой однодневкой, не уклоняется налогов, не нарушает закон;
• убедиться, что контрагент не находится в процессе банкротства или не стоит на его грани. Сотрудничать с организацией, чей кризис столь глубок, что не за горами банкротство, опасно – придется участвовать в ее банкротном деле в качестве кредитора.

Кроме того, проверяя добросовестность потенциального партнера, вы сформируете пакет документов, которые в перспективе, при возникновении споров с налоговой или судебных разбирательств, подтвердят, что вы проявили должную осмотрительность.

На что обратить внимание

Перечень параметров, по которым необходимо проверить потенциального партнера обширен и включает как юридические сведения, так и финансовые.

Официальная регистрация, учредительные документы, лицензии, членство СРО

Первое, на что важно обратить внимание при проверке потенциального контрагента – его правоспособность:

• наличие регистрации в налоговой. Любая компания или индивидуальный предприниматель обязаны регистрироваться, прежде чем приступать к хозяйственной деятельности. Сведения о них должны присутствовать либо в ЕГРЮЛ – единый госреестр юридических лиц, если это компания, либо в ЕГРИП – единый реестр предпринимателей, если это ИП. Если сведений о потенциальном контрагенте нет в одном из этих реестров – такого хозяйствующего субъекта официально не существует, сотрудничать с ним нельзя;
• учредительные документы – у каждой организации имеется пакет учредительных документов, куда входят устав, свидетельства ИНН и ОГРН, документ, на основании которого лицо образовано, например, учредительный договор или распоряжение госоргана, если речь об унитарном предприятии. Устав должен быть зарегистрирован в налоговой – по факту регистрации на нем проставляется соответствующая печать;
• разрешения, лицензии, членство в СРО – для законного осуществления некоторых видов деятельности в России необходимы специальные разрешения, лицензии, либо необходимо быть членом саморегулируемой организации. Если вы заключаете договор, предметом которого является такой вид деятельности, проверьте, имеет ли ваш потенциальный партнер право его вести.

Полномочия руководителя и представителя компании

Со стороны партнера договор будет подписывать или его руководитель, или представитель по доверенности. При этом, доверенность тоже подписывает руководитель.

Поэтому, проверка добросовестности контрагента в обязательном  порядке предполагает проверку директора:

• удостоверьтесь, что именно тот человек, который называет себя директором или руководителем, указан в этом качестве в выписке из ЕГРЮЛ на компанию;
• проверьте документ о назначении, это может быть, например, приказ. Важно, чтобы этот документ был подписан уполномоченным лицом;
• изучите учредительные документы компании и удостоверьтесь, что в них нет каких-то значимых для вас ограничений для директора. Например, ему может быть прямо запрещено заключать без согласования с учредителями определенный вид сделок. Если такое ограничение имеется – требуйте его соблюдения;
• удостоверьтесь, что директор не является дисквалифицированным лицом. Если человек дисквалифицирован, он не вправе занимать должность генерального директора

Если от имени партнера действует не его руководитель, а представитель по доверенности, важно запросить у него эту доверенность и внимательно ее изучить.

Убедитесь, что:

• она подписана уполномоченным лицом, то есть руководителем. Если она подписана другим сотрудником, убедитесь в его полномочиях тоже;
• она дает право на заключение сделок. Доверенности бывают разные, в каждой прописывается перечень действий, которые представитель вправе совершать от имени доверителя. Если в этом перечне отсутствует право заключать от имени лица сделки – такая доверенность не годится;
• не истек срок полномочий – действовать в качестве представителя, если доверенность истекла, человек не вправе.

Адрес

Проверьте не является ли адрес регистрации юридического лица массовым. То есть, не зарегистрировано ли по нему большое количество организаций. Массовый адрес может означать, что компания является фирмой-однодневкой и не осуществляет реальной деятельности. Сотрудничество с ней опасно налоговыми проверками.

Также, отнеситесь внимательнее к контрагенту, замеченному в так называемой «миграции» между налоговыми органами. То есть, организация часто меняет регистрацию и встает на учет в разных ИФНС.

Финансовые показатели

Анализируя финансовое состояние компании, обратите внимание на:

• соотношение выручки, чистой прибыли, дебиторской и кредиторской задолженностях. Важно оценить не только текущее соотношение, но и то, каким оно было на протяжении нескольких последних лет – так можно определить на сколько контрагент финансово стабилен;
• объем уплаченных налогов и наличие или отсутствие долгов по обязательным платежам;
• наличие незакрытых исполнительных производств и общую сумму долгов по ним.

Чем глубже и подробнее вы исследуете финансовые показатели компании, тем больше шансов определить наличие или отсутствие у нее признаков приближающегося банкротства.

Аффилированность

Аффилированность – это ситуация, при которой физическое или юридическое лицо может влиять на действия другого юридического лица. Проверка на аффилированность поможет убедиться, что потенциальный партнер не участвует в мошеннических схемах и не уклоняется от налогов.

Суды

Немаловажный этап проверки добросовестности компании – анализ ее судебной активности. Такая проверка позволяет многое понять о потенциальном контрагенте, например:

• не находится ли он уже в стадии банкротства;
• в каком качестве он обычно выступает в судах – истца, ответчика, третьего лица;
• с кем он обычно судится – госорганами, другими контрагентами;
• добросовестно ли он относится к своим обязанностями перед государством, сотрудниками и партнерами;
• и многое другое.

Следует насторожиться, если:

• общая сумма предъявленных к компании требований значительно превышает ее финансовые возможности;
• большая часть споров – это иски к компании, причина которых – неисполнение ею обязательств перед контрагентами;
• судебная активность компании значительно выше или значительно ниже, чем в среднем по отрасли, в которой она работает;
• количество дел значительно возросло в последнее время.

Все это может быть признаком надвигающегося кризиса в компании и ее недобросовестности по отношению к своим партнерам.

Деловая репутация

Деловая репутация – это уровень доверия к компании со стороны деловых партнеров, сотрудников, общества в целом.

Чтобы удостовериться в хорошей деловой репутации контрагента:

• проверьте, не состоит ли она в реестрах недобросовестных поставщиков по Федеральным законам № 44-ФЗ и 223-ФЗ. В РНП попадают компании, которые не исполнили обязанности по законам о закупках. Например, уклонились от заключения контракта, или если заказчик был вынужден отказаться от исполнения контракта в одностороннем порядке;
• проверьте упоминания о компании в средствах массовой информации, социальных сетях или других публичных источниках.

Как проверить добросовестность контрагента

Есть несколько источников информации, к которым можно обратиться, чтобы проверить контрагента:

• сам контрагент – запросите у него, как минимум, учредительные документы. Можно запросить и другие сведения, например, о судебных спорах с его участием, но доверять безоговорочно его ответу не стоит. Лучше использовать независимые источники;
• различные сервисы в интернете – существует множество официальных сервисов, которые предоставляют информацию о компаниях и ИП. С их помощью можно проверить добросовестность контрагента по ИНН, ОГРН или наименованию. В числе таких сервисов сайт ФНС, где есть возможность заказать выписку из ЕГРЮЛ на контрагента или проверить его директора на наличие дисквалификации, Картотека арбитражных дел содержит сведения обо всех арбитражных процессах с участием потенциального партнера, сайт ФССП содержит информацию обо всех исполнительных производствах в отношении компании, реестры лицензий и участников СРО и множество других сервисов. Все это легальные источники информации, предоставляющие достоверные сведения. Проблема в том, что их огромное множество и из каждого придется запрашивать сведения вручную. Это потребует очень много времени и сил, а в результате вы получите разрозненный объем информации без какой-либо аналитики;
• коммерческие сервисы проверки контрагентов. Хорошим примером таких сервисов является Casebook. С его помощью вы найдете всю необходимую информацию о компании. Сбор сведений, их анализ, составление статистики и проверка контрагента займут считанные минуты.

Проверка в 2 клика с помощью Casebook

Проверить добросовестность контрагента по ИНН с помощью Casebook просто:

1. в строке поиска введите ИНН искомой компании. Можно ввести и наименование, но по ИНН поиск будет точнее;
2. перейдите в карточку компании и изучите информацию о ней:
   

   

Casebook собирает информацию об организации из 35+ источников – этого достаточно, чтобы в полной мере оценить ее добросовестность.

В карточке вы обнаружите, в том числе:

• общую информацию о компании и ее руководителе;
• сведения о банкротстве, если оно уже ведется;
• основные финансовые показатели;
• основные сведения о судебной активности и исковой нагрузке;
• информацию об учредителях и акционерах;
• данные о залогах и исполнительных производствах;
• сведения об имеющихся факторах риска при сотрудничестве с этой компанией.

Каждый информационный блок можно рассмотреть подробнее в отдельном разделе.
В разделе «Финансы» вы обнаружите наглядный график соотношения выручки, прибыли, кредиторской и дебиторской задолженности и его изменения за несколько лет:

В нем же имеется бухгалтерский баланс организации и подробно описаны все финансовые показатели.

В разделе «Дела» имеется подробная информация о всех процессах с участием лица. В отдельном подразделе выделены споры, рассматриваемые в судах общей юрисдикции.

Проверить на аффилированность можно на вкладке «Аффилированность». Посмотрите связь проверяемого лица с другими компаниями и физическими лицами. Эти связи можно проследить до 30 уровней, что позволяет обнаружить даже очень скрытую и неочевидную взаимозависимость:

Во вкладке «Риски» перечислены факторы, из-за которых сотрудничество с организацией может быть опасно. Чем их больше, тем больше вероятность, что такой контрагент поведет себя недобросовестно.

Эти риски формулируют автоматически на основании информации, которую Casebook собрал о компании. Вам не придется вручную анализировать данные  – система предоставит все необходимые выводы об организации автоматически.

Скачать сведения об организации из Casebook можно быстро и в удобных форматах бизнес-справки или отчета по компании.

Бизнес-справка содержит только те данные о контрагенте, которые нужны вам для принятия бизнес-решения. Например, если вам важно, чтобы ваш контрагент обладал определенной лицензией, задайте этот параметр и получите справку с полным перечнем имеющихся у компании лицензий. 

Чтобы скачать справку, откройте меню-троеточие, выберете «Скачать бизнес-справку», поставьте галочки напротив тех параметров, которые вам необходимы и нажмите «Скачать».

В отчете по компании собрана вся информация о контрагенте по факторам риска. Он содержит данные о:

• финансах организации;
• арбитражной нагрузке;
• исполнительных производствах;
• других факторах риска, например, использовании компанией массового адреса, предоставление ею недостоверных сведений в ЕГРЮЛ или ее принадлежности к экстремистской деятельности.

Отчет доступен:

• в карточке компании, в блоке «Факторы риска»;
• в меню-троеточии;
• во вкладке «Риски».

С помощью отчета вы легко подтвердите, что проявили должную осмотрительность при выборе контрагента в налоговой или суде.

Таким образом, с помощью Casebook вы в 2 клика получите все необходимые сведения о потенциальном партнере и убедитесь в его добросовестности или в том, что сотрудничать с ним не стоит.

Статья отредактирована 30.01.2023